Принудительный переход с УСН на ОСНО
Добрый день! Подскажите пожалуйста! ИП в 4-м кв.2013 года превысил лимит выручки 60 млн и перешел на общий режим. Это случилось в конце декабря. Оплата покупателей естественно была без указания в п/п сумм ндс. Чем это грозит. т.к. письма покупатель писать отказывается о включении сумм ндс в п/п. Как расчитывать бызу 3НДФЛ с ндс или без?
Comments
-
Добрый день.
Согласно п.4 ст. 346.13 НК РФ ИП считается утратившим право на применение УСН и перешедшим на ОСНО с 01.10.2013.
На все суммы реализации за 4 квартал нужно было начислить НДС сверху, оформить счета-фактуры, книги продаж и покупок, заплатить налог (и пени, если уплату налога просрочили) в бюджет, отчитаться декларацией.
В расчет налоговой базы по НДФЛ включаются суммы за минусом НДС (в вашем случае это будут суммы, оплаченные покупателями, поскольку НДС в договорах/первичных документах/платежных поручениях не выделяли). -
Спасибо! Если я начислю НДС сверху на реализацию, как у меня будет выглядеть книга продаж? По колонке всего продаж включая НДС сумма измениться ранее выбитой накладной.
